L'esigenza di maggiore capitale per gli istituti finanziari è stata una delle reazioni delle autorità di vigilanza di tutto il mondo alla crisi finanziaria, che nel caso spagnolo ha raggiunto anche la stabilità finanziaria pubblica e ha costretto la Spagna a chiedere il salvataggio dei suoi partner europei per ricapitalizzare la banca. La nuova legge disciplina le esigenze di materassi di capitale per cercare di prevenire future crisi. I materassi sono requisiti di capitale ordinario di primo livello (Tier 1) supplementari a quelli previsti dal regolamento europeo 575/2013. Gli enti devono rispettare l'obbligo di disporre di un materasso di conservazione del capitale e, se del caso, un materasso di capitale anticiclico specifico di ciascun ente; un materasso per le entità di importanza sistemica mondiale (EISM); un materasso per altre entità di importanza sistemica (OEIS) e un materasso contro i rischi sistemici, se questi ultimi tre si sovrappongono tra loro. · Questi materassi sono dovuti anche alla necessità di contenere supplementi di capitale rispetto a perdite inattese o di coprire i rischi derivanti dal comportamento di talune entità, ovvero un materasso si applicano progressivamente fino al 2019, l'insieme di capitale deve essere costituito dal 2,5% di esposizione alla presenza di capitale di capitale per ogni rischio finanziario che è richiesto per il materno.
Sono specificate le riserve di capitale per prevenire le crisi, il cui mancato rispetto può essere sanzionato limitando i dividendi